Perpajakan telah dijalin ke dalam struktur masyarakat kita sejak negara kota pertama berkembang di Sumeria Kuno. Sementara pekerja yang digaji sering tidak dapat melakukan apa pun tentang kewajiban pajak mereka, pemilik bisnis dapat menggunakan pilihan dalam cara mereka mengekstrak kekayaan untuk meminimalkan kewajiban pajak mereka.
Berikut ini adalah ringkasan dari pdf 2.500 kata yang fantastis dengan grafik yang tiga perangkap pajak memperluas masalah yang disebutkan di bawah ini. Kunjungi situs web kami untuk ini dan banyak lagi.
pinjaman direktur
Seorang direktur dapat menggunakan pinjaman untuk mengekstrak kekayaan dari bisnis dan membayarnya kembali secara penuh atau mungkin dapat menggunakan beberapa pinjaman & pembayaran untuk membangun keseimbangan dari waktu ke waktu tanpa pajak. Namun, jika tidak dilakukan dengan benar 25% dari pajak mungkin akan jatuh tempo pada saldo pinjaman. Juga, jika pinjaman direktur dihapuskan, itu akan dikenakan pajak sebagai pendapatan dividen dan kemungkinan akan menarik NI kelas 1, sehingga sangat tidak efisien untuk dihapuskan.
Gaji vs dividen
Gaji lebih mahal dalam pajak daripada menggunakan dividen, terutama karena dividen layanan mengurus pajak tidak melibatkan kontribusi asuransi nasional. Hal ini berlaku di semua tingkatan, tetapi terutama antara tingkat keuntungan £30k – £50k untuk proporsi keuntungan yang dibelanjakan untuk pajak.
Dimungkinkan juga untuk menggunakan kelas saham yang berbeda untuk membayar dividen dalam rasio yang berbeda terhadap kepemilikan saham yang sebenarnya. Meskipun perlu dipertimbangkan apakah saham akan membutuhkan hak suara/modal, misalnya untuk mengalihkan pendapatan ke pasangan.
Untuk mendapatkan manfaat pajak penuh baik untuk gaji atau dividen ada beberapa poin penting yang perlu diperhatikan. Ini termasuk membayar gaji dalam waktu 9 bulan dari akhir tahun dan memastikan dokumen yang memadai tersedia untuk mendukung konsultan pajak surabaya gaji. Dividen membutuhkan tingkat keuntungan yang cukup untuk menghindari tindakan ilegal dan memerlukan resolusi dewan dan risalah.
Strategi gaji dan dividen harus ditinjau sebelum akhir tahun perusahaan dan juga sebelum akhir tahun pajak 5 April, untuk melakukan perencanaan pajak dan mendapatkan dokumen yang tepat pada waktunya.
Biaya manajemen / luar negeri
Alih-alih menggunakan upah atau dividen, pemilik dapat membebankan biaya manajemen ke perusahaan Inggris lainnya yang merugi.
Jika pemiliknya berdomisili di luar negeri, mereka mungkin juga dapat mengalihkan pendapatan dengan membayar biaya manajemen ke perusahaan luar negeri di yurisdiksi pajak yang rendah.
Kehati-hatian perlu dilakukan untuk memastikan bahwa biaya tersebut dapat dibenarkan dan bahwa setiap perusahaan di luar negeri dikelola dan dikendalikan di luar negeri dan dapat memberikan bukti pendukung kepada HMRC seperti email/log panggilan & stempel paspor.
Rute ibu kota
Daripada mengekstraksi terlalu banyak kekayaan dalam jangka pendek, keuntungan dapat diinvestasikan kembali dalam bisnis dengan tujuan meningkatkan nilainya dalam jangka panjang untuk menghasilkan keuntungan yang lebih besar saat keluar. Pajak capital gain sebesar 10% akan lebih rendah dari gaji atau dividen untuk keuntungan modal £10 juta pertama dalam seumur hidup jika kriteria untuk Entrepreneurs Relief terpenuhi. Hal ini juga membutuhkan transaksi pelepasan asli dengan pembenaran komersial.
Poin lainnya
Seorang direktur juga dapat menggunakan tunjangan seperti asuransi kesehatan atau mobil perusahaan untuk mendapatkan kekayaan. Ini berpotensi menghemat NI karyawan dibandingkan dengan gaji, tetapi perlu memeriksa perhitungan efisiensi pajak dari manfaat tertentu karena perbedaan cara penghitungannya.
Pensiun adalah area yang rumit dan ada banyak pertimbangan investasi lainnya, tetapi dari perspektif pajak, pensiun sangat efisien pajak karena direktur dapat memperoleh keringanan pajak dengan tingkat marjinal penuh atas kontribusi hingga £50k.
Diskusi di atas telah menyederhanakan hal-hal untuk memungkinkan perbandingan. Namun, perlu dicatat bahwa keuntungan tidak sama dengan uang tunai dan perusahaan dapat menghasilkan banyak keuntungan tetapi miskin uang tunai. Jadi perusahaan harus menyimpan cukup uang dalam bisnis untuk memenuhi kebutuhan modal kerja dan kontinjensi juga harus disimpan untuk “hari hujan”.
Penafian
Hal di atas tidak dimaksudkan sebagai nasihat hukum, keuangan, pajak, atau nasihat lainnya, dan tidak boleh diandalkan atau diperlakukan sebagai pengganti nasihat khusus yang relevan dengan keadaan tertentu. Kami tidak bertanggung jawab atas kesalahan, kelalaian, atau pernyataan menyesatkan di atas, atau atas kerugian apa pun yang mungkin timbul dari ketergantungan pada materi yang terkandung di atas.
Mohammed adalah penasihat bisnis dan pakar pajak yang telah bekerja dengan semua orang mulai dari perusahaan rintisan hingga perusahaan yang terdaftar di AIM hingga bisnis multinasional senilai £150 juta+ di berbagai sektor mulai dari manufaktur hingga game online.
MAH, Chartered Accountants fokus pada penyediaan layanan berkualitas yang tidak hanya mencapai kepatuhan terhadap undang-undang dan peraturan keuangan, tetapi juga mengeksplorasi peluang untuk pertumbuhan, penghematan pajak, dan menjaga bisnis tetap sehat.
